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ITIN稅號失效風險飆升！23萬納稅人已中招，你還不重視？
瀏覽:226 來源:-- 發布時間:2025-08-21 11:10
一、 什么是ITIN稅號？為何非重視不可？
ITIN（IndividualTaxpayerIdentificationNumber）即個人納稅人識別號碼，由美國國稅局發放，專門給沒有社會安全號（SSN）但需要履行美國稅務義務的非居民或居民外籍人士使用。不管是在美國有收入、做投資，還是申請房貸、開銀行賬戶，ITIN稅號都是少不了的“稅務身份證”。
就像外籍人士在美國出租房子賺了租金、留學生在校內打工拿了報酬、跨境投資者從美國公司分了股息，這些情況都得用ITIN稅號報稅。一旦ITIN失效，不光沒法正常提交稅表，已經交的稅款可能退不回來，甚至會被IRS當成“逃稅”，面臨高額罰款。
二、 ITIN稅號失效風險飆升，23萬納稅人踩坑的關鍵原因
最近ITIN稅號失效的案例突然變多，主要和美國國稅局的新規定以及納稅人的疏忽有關，具體有三個原因：
1) 長期不用自動失效
根據IRS規定，ITIN稅號如果連續5年沒用來申報聯邦所得稅，就會自動失效。這是這次大規模失效的主要原因。很多外籍人士因為回國發展、暫時沒有美國收入等，長時間沒報稅，沒在意稅號的“活性”，最后導致稅號失效。2024年IRS的統計顯示，這種情況占失效案例的68%。
2) 個人信息變了沒及時更新
當持有人的姓名、國籍、住址等重要信息變了，要是沒及時向IRS申請更新，稅號可能會被標為“信息不一致”，進而失效。比如有位華人因為結婚改了姓名，沒同步更新ITIN的關聯信息，第二年報稅時才發現稅號不能用了，結果退稅晚了3個月，還產生了1200美元的滯納金。
3) 申請材料不符合最新要求
IRS對ITIN申請和更新的材料審核越來越嚴。從2023年開始，所有身份證明文件（像護照、簽證）必須提供原件或經過認證的副本，而且有效期得覆蓋申請那天。不少納稅人因為提交的護照過期了、公證文件格式不對等問題，更新申請被拒，間接讓稅號更快失效了。
三、 怎么避免ITIN稅號失效？失效后該怎么補救？
面對ITIN稅號的失效風險，持有人要從“日常維護”和“失效補救”兩方面做好全面管理：
（一）3個關鍵做法，預防ITIN失效
1. 定期報稅，保持稅號活性
不管有沒有美國境內的收入，建議每3-5年至少用ITIN申報一次聯邦所得稅，就算是“零申報”也能證明稅號在使用。長期在國外生活的持有人，可以通過IRS認可的線上報稅平臺（比如TurboTax、H&RBlock）完成簡單申報，避免因為“長期不用”被自動失效。
2. 信息變了45天內更新
當姓名、住址、國籍等信息有變化時，要在45天內填好FormW-7（ITIN申請/更新表），附上相關證明文件（比如結婚證、地址變更函），寄到IRS指定的地址。建議用掛號信寄，并且保留好憑證，確保信息能順利更新。
3. 提前檢查材料有效期
如果打算更新ITIN或者首次申請，要提前確認護照、簽證等證明文件的有效期（至少超過申請日6個月），還要保證公證文件符合IRS的格式要求（得有翻譯件和公證員簽名）。可以上IRS官網查最新的材料清單，避免因為材料有問題導致申請失敗。
（二）稅號失效后，3步快速補救
1. 確認失效原因
通過IRS官網的“ITIN狀態查詢”工具，輸入稅號和個人信息，就能查到失效的具體原因（比如沒報稅、信息不符）。要是沒法在線查詢，可以打IRS國際納稅人熱線（+1-267-941-1000）咨詢。
2. 準備補充材料
根據失效原因準備相應的材料：因為沒報稅失效的，要補報近3年的稅表；因為信息變更失效的，要提交更新后的證明文件；因為材料問題失效的，要重新提供符合要求的身份證明。
3. 提交更新申請
填好FormW-7，勾選“Renewal”選項，和補充材料一起寄給IRS。如果想快點處理，可以選“優先處理服務”（要額外付85美元），能把處理時間從12-16周縮短到4-6周。
ITIN稅號作為外籍人士在美國處理稅務的“通行證”，它的有效性直接關系到稅務是否合規和個人權益。面對現在失效風險飆升的情況，持有人不能有“一勞永逸”的想法，要通過定期報稅、及時更新信息、按規定準備材料等方式，主動維護稅號的有效性。
要是不幸遇到稅號失效，也不用慌，只要找到原因、及時補救，還是能恢復使用的。記住：重視ITIN稅號，就是保障自己的稅務安全。別讓一時的疏忽，變成影響在美國生活和發展的“攔路虎”。
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