如果要追求所謂的“真正價值投資”,美股自然是其中最有吸引力的目標之一，近幾年，不少中國人開通美股賬戶，并且在大環境不錯的情況下，實現了收益正增長！也正因為這樣，越來越多的人加入到美股的大軍！

隨著“炒美股”的隊伍不斷增長，關于稅務問題也顯示出來，并且大部分人對炒美股交稅的概念比較模糊。股票本身是一種資產，不是征稅的對象，只有當股票買賣過程中，產生的收益或者虧損，才需要去征稅！

比如你2020年買的美股，直到2021年才賣出，那么2020年稅單就不需要去申報，2021年才需要去申報！

對于在中國炒美股的人來講，股票收益部分可能涉及到的稅種一般有：股息稅，利息稅，以及資本增值稅。

1. 股息稅

一般情況下美股股息稅費，中國內地居民按股息總額10%收取，香港及其他地區居民按股息總額30%收取。買賣股票的經紀券商會直接替客戶把稅扣掉，比如你是內地居民，股票收益是1000美元，券商會直接給你900美元，這么做的好處是，你不需要再填報任何納稅報表。

2. 利息稅

分兩種情況，一種情況是直接持有美國的債券，不管是美國國債、地方政府債券，還是一般公司債券，都不需要繳納利息稅。另一種情況是通過債券基金或者債券ETF來持有的美國債券，該基金或者ETF每次派發給你的利息，會被美國政府視為股利，會按照股息稅的稅率納稅。

3. 資本利得稅

資本利得稅，簡單而言就是對投資者證券買賣所獲取的價差收益征稅。根據美國國稅局 (IRS) 指示，中國享有美國政府所得稅減免互惠條件，外國投資人如填妥W-8BEN表格，確認外籍納稅人身份者，可享受免扣繳所得稅的優惠。也就是說，你只要在開戶時向經紀券商提交W-8BEN表，你的券商就會自動替你處理好扣稅、繳稅問題。

注意：W-8BEN表格每兩年要更新一次，一定要及時更新，否則IRS要先暫扣30%的稅額直到你證明你仍是非美國居民的身份。

如果您是美國稅務居民，就需要申報“資本利得稅”。并且要區分是長期資產利得還是短期，標準為一年。持有超過一年則為長期，否則為短期。

凈長期資本利得/損失 = 長期資產利得 – 長期資產損失

凈短期資本利得/損失 = 短期資產利得 – 短期資產損失

凈資本利得 = 凈長期資本利得 – 凈短期資本損失

凈資本利得的稅率一般來說是15%，如果你本身處于10%或15%的稅率稅級，那么凈資本利得的稅率為0。但是，如果你的收入超過了最高稅率稅級39.6%，那么凈資本利得的稅率會變為20%。

凈短期資本利得：總是視為普通收入，和其他收入一起用累進稅率表算稅。注意這就是為什么前面公式不能反過來，因為不能用凈長期資本損失來抵消凈短期資本利得。

凈資本損失：如果你的資本損失超過利得，最多只能抵扣$3,000的普通收入。超過的部分可以帶到下一年計算。

關于大家問的炒美股收益是否會重復征稅的事情，可以參考《中華人民共和國個人所得稅法》第七條規定：納稅義務人從中國境外取得的所得，準予其在應納稅額中扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額，但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。也就是說中國投資人已經向美國繳納的稅款，可以抵扣應向本國稅務部門繳納的所得稅，并不會重復交稅。

最后，小編要提醒大家，雖然在開戶前，我們會向經紀券商提交W-8BEN表，券商會自動處理好扣稅、繳稅問題，但W-8BEN屬于預扣，我們還需要申請美國稅號ITIN，最好聯系會計師，在每年4月15日之前，精準報稅！