拓展美國市場時，LLC公司（有限責任公司）與股份公司（CCorp、SCorp）是主流企業類型，二者在責任、稅負、運營及適用場景上差異顯著。本文從四大維度對比二者差異，提供選擇建議，助力企業高效規劃美國公司注冊。

一、核心定義：LLC公司與股份公司的本質區別

1.LLC公司：靈活的“混合式”企業類型

LLC公司是美國特有形式，融合合伙企業靈活性與公司有限責任，法律上為獨立實體：

所有權靈活：成員（股東）無人數/國籍限制，無需設董事會等復雜機構；

運營自由：無強制股東大會，內部規則通過“運營協議”約定（部分州需提交年度備案）；

核心優勢：責任隔離+運營靈活，是中小企業、出海企業優先選擇。

2.股份公司：結構化的“法人實體”

法律上獨立于股東，所有權以股份劃分，分兩類：

CCorp：無股東人數/國籍限制，可上市，但需“雙重征稅”（公司利潤繳企業所得稅，分紅繳個人所得稅）；

SCorp：僅限美國公民/永久居民（≤100人），稅收穿透（僅繳個人所得稅），但合規要求嚴；

核心優勢：股權融資便利，適合規模化、資本化企業。

二、核心差異一：責任承擔——風險隔離對比

1.LLC公司：成員責任隔離徹底

成員僅以出資額對債務負責，個人資產不用于償債（除非財務混同、欺詐等“刺破面紗”行為）；

管理者無額外連帶責任，合規要求低（單獨賬戶+完整記錄即可）。

2.股份公司：責任隔離依賴合規

股東以出資額負責，但需嚴格區分公司與個人資產（否則易“刺破面紗”）；

董事/高管需履行忠實義務，決策失誤可能擔責，合規成本高于LLC公司。

三、核心差異二：稅負結構——稅收成本對比

1.LLC公司：稅收穿透，無雙重征稅

默認模式：利潤直接分配給成員，按個人所得稅（10%-37%）繳稅，無企業所得稅；

可選身份：可申請按CCorp/SCorp繳稅（美國居民可選SCorp）；

優勢：虧損可抵扣個人收入，稅負低于CCorp。

2.股份公司：稅負差異大

CCorp：雙重征稅（聯邦企業所得稅21%+分紅資本利得稅0%-20%），稅負最高；

SCorp：稅收穿透，但需付“合理工資”（繳15.3%工資稅），剩余利潤按資本利得稅繳納；

對比LLC公司：SCorp可優化工資稅，但限制多；CCorp適合留存利潤再投資。

四、核心差異三：運營與合規——管理成本對比

1.LLC公司：運營自由，成本低

ü 無強制會議/紀要，多數州僅需繳年度備案費（如加州800美元）；

ü 股權變更簡單，無需政府備案（更新運營協議即可），無需專職合規人員。

2.股份公司：合規嚴格，成本高

ü 需定期召開股東大會/董事會，留存紀要（部分州需備案）；

ü 需提交年度報告，股權變更需董事會批準（上市需SEC備案）；

ü 需聘請專業人員處理合規，成本遠高于LLC公司。

五、核心差異四：適用場景——企業類型選擇

1.LLC公司：適合非居民、中小企業

? 非美國稅務居民：無國籍限制，稅收穿透，是中國出海企業主流選擇；

? 初創/小型團隊：人數少、無融資計劃（如跨境電商、咨詢公司）；

? 優勢：利潤分配靈活，虧損可抵扣。

2.股份公司：適合融資、上市企業

? CCorp：計劃風投/上市（如科技公司），或需留存利潤再投資；

? SCorp：美國居民的小型企業（如本地服務公司），需優化工資稅。

六、注冊選擇建議：四步決策

1．股東身份：含非美國居民→選LLC公司；均為美國居民→無融資選LLC公司/SCorp，融資選CCorp；

2．業務目標：短期盈利/控成本→LLC公司；長期融資/上市→CCorp；

3．稅負測算：利潤低→LLC公司；利潤高（美國居民）→SCorp，留存利潤→CCorp；

4．注冊州選擇：無辦公地→特拉華州（LLC公司合規成本低）/內華達州（無州稅）；加州辦公→權衡LLC公司固定費（800美元）與CCorp州稅（8.84%）。

LLC公司以靈活、低稅負、低合規成本為優勢，適合非美國居民、初創/中小企業；股份公司以資本化優勢，適合融資、上市企業。多數中國出海企業初始可選LLC公司，未來需融資可轉CCorp，建議在專業代理/稅務師指導下選擇，夯實美國運營基礎。

【鷹飛國際】2003年成立至今專注辦理美國L1工作簽證、美國EB1-A杰出人才移民、美國公司注冊、美國銀行開戶、海外公司注冊、全球商標注冊、各國簽證等眾多業務，一站式代為辦理跨境業務，讓您辦證無憂！咨詢熱線：400-7227-010/010-8200-5688，歡迎關注公眾號：鷹飛資訊。